报销管理制度怎么制订？看下吧。优秀的规章制度通过合理的权利义务及责任的设置，可以使职工能预测到自己的“行为和努力的后果，激励其工作积极性。以下是小编给大家带来的报销管理制度规定，希望可以“帮助到大家！
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定，本制度。
本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为借支款项、日常办公费用、其他费用支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
(一)出差借款：出差人员在钉钉凭审批后的《备用金申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工，作日内办理报销还款手续。
(，二)其他临时借款，如项目专项借支，借款人员！应及时报，账，时间为每周一；特殊项目周一无法报账的，需及时向财务部说明情况，经总经理批准后，可以延后报账。
1、借款销账时应以借款申请单为依。据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；
2、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
(一)借款人在钉钉按规定填写《备用金申请单》，注明申请人、借款事由、借款金额，在备注栏写明转账或“现金。
第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不，得超出预算。
（一）经办人报“销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合。法凭证，准予报销：
2、财政机关批准并统一监”制的行政事：业性收，据（邮政、银行、铁路的各类带印戳的收据、支出证明单）。
1淘宝白名单补单系统源码、财务报销：公司财务部每，周周一为财务报销日；偶遇节假日等特殊情况财务另行通知礼品代发快递网混乱。
报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→若需批准，附批准后的清单→部门主管人员审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
交通费指为满足公司的生产经营需要，为公司办理相关的事宜而发生的市内交通费用，包括公交车费、地铁车费、打车费等。
(1)原则上外出？办事，主要以，地铁或公交的方式。除非特殊情况，才可乘坐“出租车（需提！前口头汇报上级领导”批准），并在票上注明原因及往返地点。
员工因工作需要，离开员工办公所？在市行政区域处理公司事务属出差。出差费”用包括：本市；及他市的”市内交通费；往返本市到外市的火车、飞机、客车、轮船等费”用；自驾车出，差的油费、路桥费、停车费等；外地的餐；费、住宿费等。
1、出差申请：员工。出差可向；公？司借支所需差旅费用，填写《备用金申请单》，履行相关借支审批手续，借支数额应当与所处理的公务和出差的时间相适应。
2、借支差旅费：出差人员将审批过的《备用金申请单》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3、返回报销：出差人员应在回公”司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用实际发生情况填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理；审批；如因特殊情况不能办理报销，应由本人出具书面材料说明延缓报销理由，由部门负责人签字证明，并注明最后报销期限，如超过一个月不报账，财务将不予报销并从其工资中扣回借款。原则上前款未清者不予办理新的借支。
（二）报销程序：报销实行“谁借支，谁报销”的原则。各经办人将发票！等原始单据分类续时贴在粘贴单上，按项目填好“差旅费报销单”或“费用报销单”。根据！各授权范”围，具体经办人由本部门负责人审核同意后交财务部，经财务部审核签字后统一交由总经理审批，由出纳按“规定时间支付。
1、出差期：间发生请客送礼等业务招待费用，须事先请示高层领导同，意，经审批签字后报销。
2、出差人员市内交通费尽量选择公交、地铁、在无公交路线或负重等特殊情况下可打的（需提前口头汇报上级领导批准），并在”票上注明原因及往返地点。
3、操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。
4、住宿费、市内交通费必须凭发票据实报销，无发票不予报销，丢失发票，须出示！相关”证明材料，有同行人或部门负责人签字证明，报财务特批。报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。
为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规，定，具体如下：
1、 出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。
2、出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司，总经理签字的？《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。
1) 级别规定：总裁、分公司总经理等，出差可乘飞机。其他人员无特殊情况不得乘坐飞机。
一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审。批同意，报公司总经理批准。
3、 工出差到、外地，可预借。一定金、额的差旅、费。出差回来后凭单据在三日“内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。
4、 出差人员：的”住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干(详见后、附差旅费报销标准)，由出差人员调！剂使用，节余归己、超支不补。
5、 出差乘。坐火车，一般以硬卧为标准，如买不，到硬卧票，按硬座票价的60% 予以补助。
8、出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销;对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对：方负担的，不得在公司报销路费并领取补助;到分公司出差，由分公司负担费用的，不得再次在公司报销路费并领取补助。
10、 出差或外：出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。
1)出发日补助计算：以有。效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发？的可享受全天补助;12：00后出发的，当日不能到达目的地，的，可享受半天补助;12：00后出发的，当天到达目的地的并住，宿，可享受全天补助;
2) 到达日补助计算：以有效报销车票或？飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助;12：00后返“回的可享受全！天补助。
13、 以下范围内的外出不按出差处理：在广、深、佛山、顺德、中山等广东省范；围内，出差一般不予补助，如有特殊情况需部门经理报”公司总经理批准;
14、经分公司统一招聘的员工或由广深公司统一招聘的应届毕业生到公司报到，可按照火车硬座或公交大巴票价，予以实报差旅费及。行李托运费，不享。受任何补助;
1)报销差旅费时，应提供出差期间相应票据(如住宿费、市内交、通费、餐费等)，以便财务部进行帐目财务处理。如无！法提供相”应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。
2) 凡购买打折机、票的(票面有不得签转更改字样的)，在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄？虚作假，一经发现后将加倍扣还。
根据国家和学院计财处有关规定及后勤基建处的实际情况，现金的使用范围为职工工资、津贴、个人，劳务报酬，日常500元以“下的零星支出。
除以上可使用现金的支出外，其他结算款项原则上应使用转帐支票支付。支出范围在200元以上500元以下的款项，可以使用转帐支票支付。支出在500元以上的款项，必须使用转帐支票支付。
1、领用人须填写(借款单：)，经所在中心一支笔签字同意后方可到财务领用转帐支票。
2、转帐支票有效期为10天，支票？领用后，必须在付款期限内付款。转帐支票付款并取得真实、合法的原始原始凭证后，应及时到财务办理报帐手续。
3、如将转帐支票丢失，必须立即通知财务、采取补救措施，如票款因支票丢失已从我财务帐户转出，一经核实转出金额将，从领票人的工资中分期扣回。
1、经办人必须取得真实合法、内容完整的原始发票。发票必须是国家税务局监制印“有“全国统一发票监制章”，必须盖有开票单位的财务专用章或，发票专用章。
2、发票内容？必须齐全，包括：付款单位名称(即“北京印刷学院”字样，必须由收；款：单位填写)、所购商品的名称、规格、数量、单价、金额；(含大、小写金；额)、填制日期、填制人姓名等等。上述内！容不全、涂改、挖补！及发票！的，大、小写金额不相符等，会计人员有权予以退回，要求按照国家统一会计制度规定，由收款单位进行更正、补充或重新开列。
3、购置办公用品、劳保”用品及日常支出(修车配件、维修购配件、材料)等物资，应附收款单位开列的详细明细清单(清单所盖印章必须与开据发票一致)，作为原始！发票的必需附件，否则不予报销。
4、使用转帐支票付款，应在所取得发票的右上角；填写支票号码后四位，以便报帐核对。
5、经办人在原始发票背面签名并注明所购物资用品使用方向，经单位财务“一支笔”审批签字后方可，报销。
6、当月发生的日常、支出，材料款、修理费、燃料费、市内。交通费、办公费、通讯费、招待费、餐费、劳务用品、礼品、差旅。费等”原则上应、于当月报销。当月因各种原因不能报销的，上述费用的报销时间最多延长到下月25日，否则不予报销。
5、礼品？费报！销必须“有明细或清单，由经办人注明礼品用处，除单位“一支笔”签字及主管！财！务处长签字外，还必须有主管后勤院长签字后方可报销，列支本单位预算支出。
1、严格财？务收支审批制度，公司发：生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人；签名、部门经理签，字、财务经理审核(按照有关规定办理)、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。(分公司20_元以下支出由分公司总经理或常务副总经理审批，凡20_元以上任何开支都必须由大区？总裁书面签字审批后，出纳方？可支付，并将有大区总裁书面签字的审批单传真件复印后附于原始单据后，方可作为：报销凭证)。
3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
财务部门对所有报销票据，依据相关财经！法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
严格执行财务报销制度，款项支出时、填写支“出凭单并将发票(所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字)交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明？并留复印件，原件给客户。计划内报销必须提供的原始凭证：
1、 版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用(成本)报销单，财务部对票具进行核实(附上媒体刊登的详？细清单)，核对无误后付款。
2、 印刷费(出”片费)：部门凭、发票，附印刷品；结算单，进行：核实；无误后，填写费用(成本)报销单，财务审核无误；后付款。
3、办公用品、低值易：耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后(低，值易耗品还需有出库单)，凭发票(附上验收单及分摊明细)：填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相？应级别的领导审批后报销。
4、 机房与OA设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和；出库单。凭发票(附上验收单)填写费用报销单。
5、资料费：各单位？购书及其它资？料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门(运营管理中心)进行登记验收，并在书、资料上盖，章、编号。经手人凭发票(附上验收单)。填写费用报、销单。
6、差旅费：于返回。3天内必，须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单：经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理、者，财务部有。责任从其当月、工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理，借款。
7、业务费用：所有业务费用票！据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;加班用餐费须有全体用餐人签字;交通费须注明起始、地点、及原因;礼品：费须注明所“送人名及礼品名称、数量;快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写。说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
1、出差申请程序：因工，作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“##有限责任公司出差申请单”(见附件),明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申，请单应由部门负责，人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉：及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。
如要借款，应填写“领款单”，根据出差申请单确：定借：款金额。领款单凭出差申请单经财务部部长(5000元以、上须经财务副总)审核批准方可执行。
2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列、明事由、时间、线路后；交部门负！责人、分管领导审、核签字，再交财务部审核签字，按《##费用报销程序》予以报销(领导班子成员出差费用须经董事长审核签字)。除按规定可报出租车费的人员外的其他：人员：如要乘座出租车，应事前向部门领导请示同意，报帐时由董事长签字认可。
(1)区内出差(含龙宝、天城、五桥)不论”时间长“短，均不发给出差补助费。由于，工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可发给误餐补助费，标准为：早餐1.5元,中晚餐各”2元。但每天。报销的误餐费不得超。过两餐。
(2)住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员处理不予报销，低于限额的部分80%计算给个人，无住宿单据的一律按限额标准的70%计算给个人。
(4)出差乘坐火车、轮船，符合从晚上8点到次日晨7时之间，在车、船上过夜，或连续乘车、船超过12小时的可以购买规定标准的卧铺、舱位，符合以上规定未买卧铺票的，按本人实际乘坐火车的硬席座位票价的下列比例发给补贴：
A.慢车和直快列车按其硬席座位票价的60%计发补贴;特快列车非空调车按其硬席座位票价的50%计发补贴、空调车按其硬席座位票价的30%计发补贴;
B.乘坐四等舱位(含四等舱位)的分别按实际乘坐舱位票价的一定比例计发补贴，其中四？等舱位按”票价的30%、五等卧按票价的40%、五等散按票价的60%计发，补贴。
(5)出差期间，若发生招待费，报销时须单独填报，要求写明发；生费用原因，被招待对象及其联系电线)出差补？助天数实行：按出差自然(以日历为准)天数补助。
(7)各部门派往外地长住人员,路途按出差标准报销，到达驻地后按以下标准实行包干:
(8)出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符。不得乘坐旅游轮船和旅游专线的汽车，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的伙食补助和发生的其它费用，且多行走的天数按旷工处理。
(9)出差人员一般不得乘坐飞机，经批准才能乘坐飞机，其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销，不在市内交通费包干的范围。
(10)出外学习、培训和参加！会议的人员，如果主办单位统一安排食宿，食宿费已包含学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发！票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另“报住宿费和、伙食补助费。如经审查后，发现；有弄虚作，假者，按多报住宿费和伙食补助费的5倍罚款，给予其所在部门或分管领导2倍的罚款。
(11)严格控制出差人数，给多派人出差的部门领导处以多派人出差费用的2倍“罚款。
(12)出差人员应在回公司后15天内报”帐，需延期报销的应有书面申请并有部门领导”和分？管领导审。批。否则按应报金额的10%进行处罚，同时对“部门领导罚款50元每次。
(13)出差人员随车(包括因工作需要随货车)乘坐到目的地，未发生车，船票;除按规定报销出差”各项补贴，外，可额外给予补助，补助标准为：重庆市范围内(除万州区、梁平、云阳、开县、忠县外不。予补助)按一天：补助，补助标准30元/天;四川、湖南、湖北、陕西、河南、贵州；按二天补助，补助标准30元/天;其它地区按“三天补助，补助标、准30元/天。
(14)异地分子公司工作人员，路途按出差标准报销，在深圳工作期间按正常上班计薪。
四、本规定从20_年7月1日起执行。各子公司应，参照本制度，制定本公司差旅费管理办法，并报总公司批准后、执行。
（1）办公用品！由”经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政：部审批后交财务”部审批。
（3）行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。
差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通”费、零星杂支等费用。
（1）员工出差应填写“出差申请表”（见附表1），并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费（借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部）。
（2）员工出差！回到后，填写“差旅费”报销单，按规定的时光及审批手续到财务部门报、销。
①员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时光、在一天？以上的为“长途”。
员工出差“乘坐交通工具：公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船、一等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓，但需报董事长批；准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特殊情景需乘坐飞机、软卧、硬卧需报董，事长批准。
⑥员工长途出差交通费，部门经理级（含）以上人员的陆路交通！费可实报实销；其余员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情景需乘坐出租车时，需经部门负“责人批准方可报销。
①住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情景，超标部分由财务部核实后报董事长审批方可报销），节俭归已。
④员工出差回到后：应于5个工作日内报销，未按规定！时光报销的，财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
⑤超过1个月以上的出差单据、假票据或不贴合规则的票据，财务部门不予报销。
（1）原则上公司员工外出办事，自行乘坐公交车，特殊原因需用公司派车的，需填写“出车申。请单”，按申请单上的：审批程序审批，由行政人事部派车。当日的交”通费不予报销。
（2）员“工在：本市内出差，只报销公交车票，公交车“票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情景，不得报销出租车票。
（1）严格。控制业务招待费用，公司总经理以下员工原则上不允许发生业务招待费。部门经理受领导批示需请客的，必须先填写“业务招待费申请表”（见附表2）。请客发生的餐，费应严格控制在限额内，无特殊情景超额的，超额部分个人负担。
（2）事先未填写审批表的餐费一律不予报销（如遇特殊情景必须电线）公司员工（含出差人员）原则上不允许发生礼品费用，如有特殊情景，事先向部门领导请示。
（1）所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效，不允许出现收据或白条。特殊情景需事前请示或报上一级主管领导同意能够特殊、处理。
（2）凡；是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价，否则不予！报销。
（4）、对于丢失发票的规定，由丢失人写出详细情景（丢失发票、收据的原则上应向发票、收据开“出单位取得书面证明），经所属部门负，责人签字后按此程序报销。丢失，住宿费”发票的，无论。住宿费？多少，只能按无住宿发票参照第二条差旅费⑷-③执行。
非生“产性的特殊开支，如赞助金、会务费、员工户外“拓展费等由财务部：在利润中按5%计提；福利基金列支。
发生以上费用前由经办人先填写“赞助费申请表”（见附表3）“或“福利费用申，请表”（见附表4），报公司董事长审批。
一、费用报销第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支，超支部分；须经企业主管领导批准方可向财务部报销。
第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额“内的由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字千里马礼品代发。
第三条未取得原始发票，而要先付款时，能够先到财务，部办理借款，经领导批准后（已：经批！准的费。用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤？回借款。单第三联。
第四条必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买。
第五条如果，在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先明白价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领；导批准后由财务！部开支票。
第六条固定资产”报销时须建：立固定资产卡片，并有资产编号，财务？部才准予报销。
第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。
第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式、三联，采购、仓库、财务。部各一联，填好验收单！后，才予以报销。
第九条材料物品领用时，必须“填领料；单一式三联，领用人淘宝抖音放单员、仓库、财务部各？一联。
第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原？因，并予？以更正。
第十一条采购部门可借支备用；金，作为零星购料周转，工程部也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用；金全部”交财务部。
第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票（限制必须数额内开支），但必须在三天内到财务部报销。
第十七条企业支付的大厦物业费，水电、空调费，制服洗涤费，邮电通信费和劳动保险费等应付出的款项，由财务部经理审批并掌握分期付款数额。
1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔。或铅笔填写无效。
2、发票；内容要齐全：单位名称（一律填进修学校）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据“一经涂改。即无效。
3、印章要；齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖。开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的，财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市购；买商品！的，须提供；超市？机制发票，（发票上须注明？品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。
学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经”校长；审批后，方可到财务处办理结算。
学校各类需要采购的物品必须事先提出申请，做好预算由校长签批，方可借支“进入采购程序，采购秉承一人为私二人为公的原则，为报销提供证明。严格执行前帐不清后账不借。
1．购、买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字（财务）、校长签字，方可报销、进账。
3、教职工到，财、务处报帐，必须”携带报帐所“需，的全部凭证，包括：需要报销的！有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行。
一、财务管理制度第一条为了！加强公司内“部管理，规范”公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情景，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相，关支出及？专：项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出、具体的财务报销制度和报销流程。
（一）出差借款：出差人，员凭；审批后的《出差申请表》按批准。额度办理借款，出差回到5个工作日内办理报销还款手续。
（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及。时报帐，除周转金外其他借款原则上不允；许跨月”借支。
（1）借款销帐时应以借款申请单？为依据，据实报销，超出；申请单“范围！使用的，须经主管？领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；
（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
（一）借款人：按规定填写《借；款单》，注明借款“事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现、金。
第二条日常费用主要；包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期、间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办“人签名。
（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据！要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费？用资料。或事由。
第四条费用报销的一般；流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续；的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
1、住宿费报销时必须供给住宿发票，实际发生额未到达住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发？时光到返京时光为准，12：00以后出发（或12：00以！前到达）？以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到；达）以一天计。
3、伙食标准、交通费。用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情景无相关票据时可按标准领取补贴。
4、宴请客户需？由总经理批准后方可报销招待费，同时；按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。
1、出差申请：拟出差：人员首先填“写《出差申请？表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2、借支差。旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳。按规定支付所，借款项。
3、购票：出差人员持，审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情！景不能用支票的，需事先书面说明情景，经审，批人签字：后报财务备案）。
4、回到报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理“报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销；单》，部门；经理：审核签字，财务部审：核签字，总经理审？批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平，的原则，员工的手机费用“的报销采用与岗位相关制，即依据不一样岗位，根据员工工作性质和职位不一样设定不一样的报销标准，具体标准见行政部相关“管理制度规定。
2、固定电话、费：公司为员工供给工作必须的固“定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。
2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费、标准将发票交财务部集中办理报销手续。
5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情景应到电信局查明原因，特殊情景报总经理批示处理办法。
（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情景下经行政部车辆管理人员同意后能够乘坐出租车；
1、员工整理交通车票（含。因公公交车票），在车票背面签经办人”名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
（”一）管理规定：为了合理！控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。
1、购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情景按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定”报批。
2、报销程序：报销人先填写费用报销单（附”出入库“单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3、费用归集：财务部按月！根据行政部供给的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相：关费用。库存用品作为公共费用，待实！际领用，时分摊。
2、培训费：为了便于公司根据，需要统筹安排，此费用由公司，人力资源部门统”一管理，各部门：培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节俭成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。
3、资料费在报销前需办理、资、料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报？销手续。
第十：四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
（1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工！资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险：及住房公积金等信息）转交财务部；
（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由！财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情景进行调整。
（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销”手续。
第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
（一）填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；
（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续礼品枕芯代发千里马礼品代发，并在5个”工，作日内办理报销手续。
（一）费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司“员工、活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
（二）费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部，门；经理根据实际需要向。总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事：长及其授权人审批。
2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同，签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。
（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；
（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第“十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时光具体安”排如下：
1、财务报销：公司财务部，每周四为财务报销日。若当月的最终一；个报销日在该月的28日”以后，为了便于财务部集中时光月末结账，该报销日停止财务报销。
第二十一条本制：度经总经理办公会议讨论经过并由董事长或其授权人签字后生效。
为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进教育事业的健康发展，根据上级有关规定，结合学校的实际情况，特制定本”制度：一、财务报、销票据原始凭证的要求：
1.报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。
2.发票内容要齐全：单位名称（一律为“乐成镇。实验中学”）、日期、品名（必须；填写物！品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项！目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据”一经涂改立即”无效。
3.印章要、齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制；的：发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据；须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。
4.在超市购买商品”的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。
5.各部门按规定领取加班费、补贴、临时：工工资、酬金等，均要填制：领款单据（或工资表），按人员造册，注明标准、工作天数，并须相关人没；签字。加班费、补贴、考核工资、酬金等统”一由办：公室：审核后，报校长签批后到，财务室“报销；临时工工资每月统一由所使用部门考核造册经审核报校长签批后到财务室报销。
6.原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得；非现金；结算的，段提！供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。
7.因公出差遗失票据的处理办法：遗失单程票的，由本人写出书面情况说明经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报销；遗失双程票的，将不予报销。
2.凡一次零星采购金额超过1000元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算，并应取得对方单位的完整名称和银行帐号。
3.因公借款及一次报销金额超过10000元者，必须提前1天告知财务室，否则由本人到银行凭财务室出具的现；金支票提取现金。
1.工作人员”在当地或到，外；地。购物，应有批准的预算计划，如属固定资产的安排固定资产管理实施细则办理各项手续，所持结算凭证为合法凭证方可报销。
2.用款部门经办人凭办理好报、销手续的发票或暂付款，经审核制单后可直接开具支票、汇票、汇兑。
6.办理外地与本地汇款，经办人提供的帐号、开户行，单位名称必须准确无误，如有差错责任自负。
1.出差人员因出差所借差旅费，必须在规定时间内（出差回来一个星期内），办理报销还款手续；如因特殊情况不能在一个月内结算的，应写出局面说“明，列明具体归还日期（最长不超过三个月），由总务主任签字，并报校长审核批准。
3.采用转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销帐款手续；采用汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内输报销帐款手续。
4.在规定期限内未结清借款的，由财务室在有关经费中直；接扣款，并且遵循“前帐不结，后帐不借”的原则。
学校：实行“一支笔”审批制度，学校所！有的财、务支出。都必须经校长？审批后，方可到财务室办理结算。结算金额在一万元以上的，还须经校委会审核。
1.教职工到财务室报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关”发标、收据；物资采、购的需、有“物资采、购申请单”；符合固定资产的还须有固定资！产入库单，属政府采购项目的必须有政府采购审批表；外出参加会议的还须有会议通知等。
3.填制“差旅费报”销，单”。报销凭证后所附的有关必票要整齐地粘在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。
4.各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币；大小写要”清”楚、完整、正确、相符，小写必；须写“到分位，没有的用“0”补齐。
5.对于发票、收据手续”不完备、内容”不完整、不合法、有涂改现；象，人民！币大小写不？正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报帐。
1.基本工资、补助、工资的调整与变动由办公室根据国家规定核定，并办理好相关调整审批手续后，由办公室签发通知单，通知、财务室造册，并报校长室审批后发放。
2.校内津贴按学！校津？贴考核分配方案执行，具体标。准由办公室负；责考核，并报校长审批，财务室按审批后的考核表造册发放。
3.外聘教师。讲座费，需经校长室同意，并由学校办公室负“责填制领款单据，交校长审批后到学校财务室报销。
4.离退休人员工资由办公室根据政府有关核定，变动时需由办公室办理好相关审批手续后，由办公；室签发通知单，通知财务室：造册，并报校长室审批后发放。
5.学生奖、助学金由教务处、政教处根据。国家？有关规定办理，财务室监”督执行。社会捐助特困生专项助学金，由教务处、政教处根据学校有？关规、定负责具体评定，造册并报校长室审批后，报财务室发放。
6.职工探亲、费：外市籍教师及；招聘教师利用、休假期间回家探亲的（包括已婚职工探望配偶和未婚职工探望父母）每学期“包干补助300元探亲费，其他费用包括路费、住宿费等不再单独？报销，探亲费单据由办公室负责核定，并造表报校长室审批后到学校财务室报销。
7.独生子女：费，领取”独生子，女证的教职？工，每年发独生子女费50元，直至小。孩14周岁。由学校财务室于每年：年底造册，报校长室审批后发放。
8.丧葬抚恤！费、遗属补？助费、由办公室根据政府有关、规“定核定，财务室监督执行。其他福利费由工会根据有关规定办理。
9.临时人员工资由各使用部门在每月下旬负责考核并造册，报校长室审批后到学校财务室报销。
10.校内津贴、课时津贴等各种劳务费用报销表，需经办公室审核、校长室批准，财务室负：责发放，并由领款人：签字，本人不在时可由他人代签，但一人不得同时替多人代签。
11.在职工资、离退工资一律以银行储蓄。卡形式发放至本人手中，所有相关人员有义务配合学校依据银行规定办理开卡、开折太！挂失补办手续。若发生；工资本遗失时，必须在每月20日前将补办的工资卡。号告知财务室及时变更，以防发生差错（学校全体教职员工的工资；卡统一在市农业银行办理，其他银行“无效）。
12.因学：校教育：教学工！作需要，购置各；类办公用品或其它物”品，首先由部门负责人填写《物资采购申请单》报校长室审批后，统一由学校总务处安排购买。所有“购置物品，必须遵循；先入库（经办人、保管人签字），再签，准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资采购申请单》和《入库单》一并到财务室报销（？办公用品的购买统一归口学校总务处负责，所有手续统一由总务处负责办理）。
13.因学校教育教学工作需要，购置各类小额教学用品或专用材料，由总务处负责人填写《物资采购申请单》报校长室审批，统一由总务处安排购买。如有必要，由总务处联系政府采购中心购买。所有“购置物品，必须遵；循先入库（经办、人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票下面必须由经手人、保管人、证明人：签名，同时连同《物资采购申请单》和《入库单》一并到，财务科！报销。
14.固定资？产的购置，按年度，学校计划，一律：由总务处办理好、政府采购（或政府采购特例）手续，凭政府采购（或政府采购特例）单经校长签批后到学校财务室先办理暂付款手续，待固定资产交付时，随同政府采购单（或政府采购特例）和固定资产入库单，经校长签批后至财务室办理结算手续。
（1）教职工的出差一律由校长室安排批准，凭开会文件及校长室批准通知由教务处调度课务，填制出差通知单。
（2），出。差人；回校？后一周内需到财务室办理报销手续，用蓝（黑）墨水“笔填写“差旅报销单”，数人一！起出差使用”一张差旅：费报销单时，要将每个！人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有！经手人、证明人、负责人的，签名，将出差的车票和住宿费发、票按规！定动作在“差旅费？报销单”后左。上角整齐粘”贴好，并附出差通知和有关会议通知。
（3）出差伙食补助标准不分途中和住勤，每人、每天补助标准为：县市20元，外市一般地区30元，特定地区50元，已享受承包单位伙食补贴或讲课补贴者，不再享受出差补贴。
（4）、工作人员出差期。间，每人每天发城关内交通费15元，乐清市内城关以外60元，包干使用，不再报销市内交通费。出差时使用自备车的，也按以上标准发放。
（5）出差住宿费标准：乐清市内乐成镇以，外每天50元，外市一般地区80元，特定地区100元；
（6）“差旅报销单”先经财务人员技术审核，再由校长审批，最后到财务室，报销。
①、住宿费、往返费按相关规定凭！据限额报销，报名费、考试费、书本费、学费、培训？费等。开支。凭据全“额报”销；
17.业务招待费：学校的接待任务统一归口学校办公室负责，上级单位千里马礼品代发、同等级别或重要客人、其他人员的接待标准不得超过国家制定的标准礼品枕芯代发，正常接待一律安排在学校食堂，特殊情况需到宾馆饭店接待的需报校长室批准，所有接待都必须由办公室填制《乐成实验中学来客接待审批单》？方可到财务科报！销，未办理审批手续的，财务室不得支付接待费用。
18.校内零星维修归口总务处负责，学校发生的零星修缮费，都必？须由！总务处开具派工单。零工在；结算时，总务处按实际支出额填，写《工资表》发放。
19.基建工程”支出：学校所有基？建工程都必须执行招投标制度，工程结束“预付款不得走出工程预算的80%，基建”工程项目完后须报相关审计处审计后方办理报销手续。
21.当年各类票据的报销截止日为下一年“度的三月底，超过期限的票据，财务室可不予“办理，有特”殊情况的需书面说明情况并报”分管校长批准后，方可报销。
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