企业日常经营活动中，各种费用的报销都需要凭发票进行。但在实际工作中，经常。发生不拿发票报销的案例，导致费用报销与发票管理存在一定的混乱状况。今天无忧考吧的小、编就搜罗资料，给大，家分享一下报。销和发票管理的14个小妙招。
1你们都用什么礼品代发啊、业务招。待费不。仅难。于监控，也易滋生餐桌；上的腐败。不让吃喝会有人跳，起来，业务；怎么做？前些年！某地方政府有句口号，“接待出”生产！力”。口号固然“可、笑，但并非全，无道理。招待费不可省，怎么用好就值得思考了，预算制、限额制、报告制、公示制，都有企业：尝试。实际效果。看，最好的：是公！示制与限额制结合你们都用，什么；礼品“代发啊。
2、要想管，好国企高管、的职务消”费，建议”重点监控招；待费、会议费、培训费、差旅费、办公？用品费等科：目，这些科目是所谓的职务消费的重灾区福州市礼品代发快递。最好。做到公示高管费用报销，全员监督。注意厘清高管假借下属名义报销的费用。高管在分子公司有兼职的，还需把审计延伸到分子公司，这里的“故事”很可能“比总部？还精彩。
3、中秋、国庆期间，企业一般，会为重？要客户备？上一！份礼品。怎么看。待呢，一律视为不正之风是否恰当？如果认可它的存在，费用该！如何入账？这部分支出实质是市场费用，形式又是？赠送，要实质还是要形式？联想起前两年热议的月饼税，觉得做企？业无处不是束缚。别故意回避事实了，因为这会成为：不讲！诚信的诱因。
4、有些业务人员借款后，迟迟不拿发票报销。一问，要么说是、办活动了没发“票，要么说给客；户佣金了没发票。如果财务强调必须要。有发票，他会跳起来说，要发票业务就做不了。碰到这种情况财务怎么应：付？千万！别被对：方的气势吓倒，因为你在的企业碰到的这些问题没什么特别的。只要老板想规范，一施压就会有办法。
5、企业”租个人的。房子，会计：处理；上有两点”要注意。一，个人不能开发，票。好说歹说，说服”房东去，税局代开，房东却以耽误，他时间为由，要求房租半年付或年、付，发票一次开足。因此，房租需按月分摊进；费用。二，涉及营业：税。名义上税点“由房东承担，实际上是企业买单。税点“只能：进营业外支出，不能税前抵，扣。
6、要警惕国企高管职务“消”费成了贪，污公款的！幌子。最近！某国、企女老总被，曝“发票腐败”，说白“了就是把个人消费如买衣服首饰、做健身美容开成财务认可名头的发票报销。要制止这种见不得光的职务消、费，最好的办法是公示，强制要求企业定期公示“享受型”费用。支出情况，接受员工，的监督。阳光才是最好的。防腐剂。
7、员工报销“费用时，都需要哪些“人签字？中等规模”的企业签字流程一般、为部门经理、财务部、财务总监、主管副总。如果公；司没做费用预、算，还需总经理签字。部门经；理签字作，用！是证，明业务、属实，财务部；签字目的、是？审核发“票与金额、核定预算，财务：总监签、字是为了”知晓资金。流”向，副总；或总经理签字是审批同意资金支出。
8、国企高管用公款打高尔夫球是违法还；是违纪，会计人怎么看呢？若只是基于对腐败的反感就将其一刀切归”于违法，这对国企高管是不公平的，毕竟民企老板也会报销打高尔夫球的费用。违不违法还是；要看事先有无制度？约束。一旦中纪委出台了八项规定，国企高管如果还是我行我素搞享受性消费，这就要定性为违法了。
9、手机话费如何报销呢？现在的手机号都实名制，到运营“商营业大？厅开具话费发票时，发票抬头只能是个人名字。问题来了，发票”没有公。司抬。头，很多地方的税局不予认可。这一难题有个思路可以解决。由单位统一购买电、话！充值卡，按制定的报销”标准发；放给“员？工。购买电话：充值卡时，运营商是：可以开具公司抬。头发票的。
10、办公用？品发；票不”是万！能的挡。箭牌。不少企业报销它变相发薪酬、福利，也有企业通过它套现给客户提成，更多”的企业”把不、好？入账的礼品、服装、烟酒茶等支出开成办公用品发票。因为方便取得，办公用品俨然成了企业费用的：垃；圾筐，怎么随意怎么。装。注意了，税务稽查时“认实质不认形式，得按人头框算办公用品支出。
11、礼品发票隐藏着巨大的税务风险。首先，赠送礼品给个；人，需代扣代缴20％的个税，谁想到了这个呢？其次，礼品费；在所得税前扣除时，类似餐”饮费，不能全扣，所得！税又；少缴了吧。再次、淘宝放单入职要填资料吗，企业购进礼品送人，视同销售，还有增值？税呢？如何规避”礼品带来的税务风险呢？最稳妥也是最决绝的办法是不允许报销“礼品费。
12、企业给员工报销置装费能税前、扣除吗？这要分两种情形看九龙坡区空包网礼品代发。常见的情形是企业规定员工每年报销置装费的标准，然后自行找发票到财务部报销，这种情形说白了是企业给员工发补贴，报销、额度应并入工资计、征”个税。企业统一制作并要求员工！统一。着装发；生的置装费，则可以作为企业合理支出税前扣除。
13、餐费发票。都需计入业务。招待费吗？未必。把餐费计？入：业；务招”待费实为：无奈之举，因为业务招待费在所得税前扣除时要狠打折扣，以致餐费！发票在财务部！是不受欢迎的。不过出差时，本人的日常餐费可计入差旅费；公司组织”会议时，与会：人员的餐“费可计，入会议费；内部员工聚餐时，餐费，可计入职工福利费。
14、出差补贴该如、何报销？以前这是个没有争议的话题，出差一天补助现金若干，直接计入差旅费：中报销即可。现在呢，在部分省市！继续这么操作恐怕已不妥了，譬如北京的税务就不认可此做法，如不能提供，发票，出差补？贴一律，要并入当月工资计征个人所得税。
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